Normativa aplicable; hecho imponible; ámbito material, subjetivo y temporal. La determinación de la base imponible y liquidable

1. Normativa reguladora del irpf
2. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
3. Hecho imponible y exenciones
   1. Hecho imponible
   2. Exenciones
   3. Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterias y apuestas
4. La calificación como contribuyente
   1. Contribuyente en el IRPF
   2. Sometimiento al IRPF de contribuyentes que residan en paraísos fiscales
   3. Régimen de atribución de rentas
5. Individualización de rentas
6. Período impositivo, devengo e imputación temporal
   1. Periodo impositivo y devengo
   2. Imputación temporal
   3. Reglas especiales de imputación temporal
7. Determinación de la base imponible y liquidable

Rendimientos del trabajo

1. Los rendimientos del trabajo: esquema de cálculo
2. El rendimiento íntegro en el trabajo
   1. Definición
   2. Tipos de rendimientos íntegros del trabajo
   3. Reducciones aplicables a determinados rendimientos del trabajo
3. Gastos deducibles de los rendimientos del trabajo
4. Reducciones que minoran el rendimiento neto del trabajo
5. Las retribuciones en especie
   1. Concepto de retribuciones en especie
   2. Rentas que no tienen la consideración de retribuciones en especie

Rendimiento del capital e imputación de rentas inmobiliarias

1. Concepto de rendimientos del capital
   1. Definición
   2. 'Utilidades o Contraprestaciones'
   3. Elementos que se incluyen como rendimientos del capital
2. Rendimientos del capital inmobiliario
   1. Concepto de rendimientos del capital inmobiliario
   2. Esquema de cálculo del rendimiento neto del capital inmobiliario
   3. Rendimiento íntegro del capital inmobiliario
   4. Rendimiento neto del capital inmobiliario
   5. Rendimiento en caso de parentesco
3. Imputaciones de rentas inmobiliarias
4. Rendimientos del capital mobiliario
   1. Cálculo del rendimiento neto del capital mobiliario
   2. Instrumentos financieros y sus problemas de calificación tributaria
   3. Rendimientos íntegros del capital mobiliario
   4. Rendimiento neto del capital mobiliario: gastos deducibles y reducciones

Impuesto sobre la renta de personas físicas: rendimientos de actividades económicas

1. Rendimientos íntegros de actividades económicas
2. Elementos patrimoniales afectos
   1. Bienes afectos a la actividad económica
   2. Bienes parcialmente afectos a la actividad económica
3. Rendimiento neto de actividades económicas
   1. Reglas generales de cálculo del rendimiento neto de actividades económicas
   2. Régimen de estimación directa: el cálculo del rendimiento neto
   3. Régimen de estimación objetiva: el cálculo del rendimiento neto 3.3.1. Reglas generales
4. Reducciones
5. Obligaciones formales, contables y registrales de los empresarios y profesionales

Ganancias y pérdidas patrimoniales

1. Concepto
   1. Ganancia y pérdida de patrimonio
   2. Ganancias patrimoniales exentas
   3. Nuevo supuesto de exención
2. Importe de las ganancias o pérdidas de patrimonio
   1. Conceptos previos
   2. Reglas especiales. Artículo 37
3. Reinversión en vivienda habitual
4. Reinversión acciones o participaciones en empresas de nueva o reciente creación y otros supuestos de reinversión
5. Ganancias patrimoniales no justificadas
6. Régimen transitorio de las ganancias y pérdidas de patrimonio procedentes de bienes adquiridos antes del 31-12-1994: la disposición transitoria novena
   1. Introducción
   2. Regla general
   3. Valores admitidos a negociación

Liquidación del impuesto, base imponible, tarifa, deducciones, tributación conjunta y gestión del IRPF

1. Clases de rentas
2. Integración y compensación de rentas
   1. Integración y compensación de rentas de la base imponible general
   2. Integración y compensación de rentas de la base imponible del ahorro
3. Base liquidable general y del ahorro
   1. Base liquidable general
   2. Base liquidable del ahorro
   3. Reducciones
4. Mínimo personal y familiar
   1. Concepto
   2. Cálculo del mínimo personal y familiar
5. Cálculo del impuesto
6. Cuotas íntegras
   1. Introducción
   2. Cuota íntegra estatal
   3. Cuota íntegra autonómica o complementaria
7. Cuota líquida estatal y autonómica
8. Deducciones en la cuota
   1. Deducción por inversión en vivienda habitual
   2. Deducción por inversión en acciones y participaciones en empresas de nueva o reciente creación
   3. Otras deducciones
   4. Límites de determinadas deducciones y comprobación de la situación patrimonial
9. Cuota diferencial
   1. Introducción
   2. Deducción por doble imposición internacional
   3. Deducción por maternidad y por familia numera o personas con discapacidad a cargo
10. Tributación familiar
    1. Concepto de unidad familiar
    2. Opción por la tributación conjunta
    3. Singularidades de la tributación conjunta
11. Gestión del impuesto
    1. Obligación de declarar
    2. Devoluciones a los contribuyentes obligados a declarar
    3. Solicitud de suspensión del ingreso
    4. Retenciones
    5. Obligaciones contables y registrales de empresarios y profesionales
    6. Modelos del IRPF