MF0498_3: Análisis Contable y Presupuestario

UF0333: Análisis Contable y Financiero

1. Los Estados Contables
   1. El Balance
      1. Concepto, Elementos Y Masas Patrimoniales
      2. Activo Corriente Y Activo No Corriente
      3. Pasivo Corriente Y Pasivo No Corriente
      4. Patrimonio Neto
   2. La Cuenta De Pérdidas Y Ganancias
      1. Introducción
      2. La Cuenta De Pérdidas Y Ganancias
   3. El Estado De Cambios En El Patrimonio Neto
   4. El Estado De Flujos De Efectivo
      1. Flujos De Efectivo Procedentes De Las Actividades De Explotación
      2. Flujos De Efectivo Por Actividades De Inversión
      3. Flujos De Efectivo Por Actividades De Financiación
      4. Efecto De Las Variaciones De Los Tipos De Cambio
      5. Aumento/Disminución Neta Del Efectivo
   5. La Memoria
      1. Modelos
      2. Contenido Y Criterios De Cumplimentación
      3. Ejemplo De Cumplimentación De Memoria
2. Análisis Porcentual Y Mediante Ratios De Los Estados Contables
   1. Solvencia
      1. Equilibrio Financiero
      2. Análisis De La Solvencia Por Medio De Ratios
   2. Endeudamiento
   3. El Fondo De Maniobra
      1. Valores Del Fondo De Maniobra Y Su Significado
      2. Fondo De Maniobra Aparente Y Fondo De Maniobra Necesario
   4. Periodo De Maduración
      1. Introducción
      2. Periodo Medio De Almacenamiento De Materias Primas
      3. Periodo Medio De Fabricación
      4. Periodo Medio De Venta O Almacenamiento De Productos Terminados
      5. Periodo Medio De Cobro
      6. Periodo Medio De Maduración
      7. Periodo Medio De Pago
      8. Periodo Medio De Maduración Financiero
   5. Cash-Flow
   6. Umbral De Rentabilidad
   7. Apalancamiento Operativo
   8. Rentabilidad Financiera Y Rentabilidad Económica
   9. Apalancamiento Financiero
   10. Análisis Dinámico De Balances
       1. Cálculo De Porcentajes
       2. Representación Gráfica
       3. Estudio De Los Ratios
   11. Análisis Del Resultado
       1. Cálculo De Porcentajes
       2. Representación Gráfica Del Resultado
       3. Tasa De Expansión De Ventas
       4. Destino De Cada 100 Unidades Monetarias Vendidas
       5. Análisis De Los Gastos Y Umbral De Rentabilidad
   12. Análisis Para La Predicción De Crisis En La Empresa
       1. La Crisis Empresarial En La Legislación Concursal
       2. La Crisis De Rentabilidad Y La Crisis Financiera
       3. La Predicción De La Crisis Empresarial
   13. Confección Del Informe De Análisis

UF0334: Contabilidad Previsional

1. Análisis de los diferentes métodos de presupuestación
   1. La Planificación Empresarial
      1. Presupuestos
      2. Contenido y elaboración de un presupuesto a doce meses. Los presupuestos operativos
   2. Presupuestos Rígidos y Presupuestos Flexibles
   3. Cuenta de Resultados Previsional
   4. Presupuesto de Tesorería
   5. Balance de Situación Previsional
2. Análisis de desviaciones
   1. Concepto de Desviación
   2. Origen de Desviaciones
   3. Medidas correctoras para restablecer el Equilibrio Presupuestario
      1. Identificación de las causas. Análisis de las desviaciones
      2. Control y seguimiento de los presupuestos operativos
      3. Delimitación de Responsabilidades
3. Planificación financiera
   1. Objetivos y Etapas de la Planificación Financiera
   2. Cuentas de Resultados previsionales a largo plazo. CASH FLOW
   3. Plan de Inversiones y financiación a largo plazo
      1. Procedimiento de elaboración
      2. Necesidades netas de capital corriente
   4. Presupuesto de Tesorería a largo plazo
   5. Balances de Situación previsionales a largo plazo
      1. Procedimiento de elaboración
      2. Financiación y sus fuentes
         1. Introducción
         2. Financiación Externa a Largo Plazo
         3. Financiación Externa a Corto Plazo

UF0335: Aplicaciones Informáticas de Análisis Contable y Contabilidad Presupuestaria

1. Utilización de una aplicación financierocontable
   1. Introducción
   2. El cuadro de cuentas
      1. Estructura del PGC
      2. Subcuentas
   3. Los asientos
      1. Los asientos de apertura
      2. Asientos simples
      3. Asientos con IVA: Facturas recibidas
      4. Asientos con IVA: Facturas expedidas
   4. Utilidades
      1. Listados e informes
      2. Presupuestaria
2. Estados contables
   1. Preparación y presentación
      1. Introducción
      2. Cuenta de pérdidas y ganancias
      3. Balance de situación
3. Aplicaciones financieras de la hoja de cálculo
   1. Introducción
   2. Hoja de cálculo para el análisis porcentual
      1. Ejemplo 1: hoja de cálculo para el análisis vertical
      2. Ejemplo 2: hoja de cálculo para el análisis de ingresos y gastos
   3. Hoja de cálculo de análisis con ratios
      1. Ratios de liquidez y ratios de endeudamiento
      2. Fondo de maniobra aparente y necesario
      3. Rentabilidad económica y financiera
      4. Punto muerto o umbral de rentabilidad
   4. Hojas de cálculo resumen para productos financieros
      1. Cuota a pagar en productos de pasivos
      2. Gastos y comisiones devengadas en los servicios financieros y productos de activo y pasivo
      3. VAN y TIR de los activos financieros
      4. TAE de los productos financieros

MF0499_3: Productos, Servicios y Activos Financieros

UF0336: Análisis del Sistema Financiero y Procedimientos de Cálculo

1. El sistema financiero
   1. Introducción y conceptos básicos
      1. El Sistema Financiero
      2. Delimitación de las agrupaciones institucionales
         1. Esquema
         2. Sociedades no financieras (S.11)
         3. Instituciones financieras (S.12)
         4. Administraciones públicas (S.13)
         5. Hogares e instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (S.14/S.15)
      3. Sistema crediticio
      4. Sistema bancario
      5. Clasificación general de las operaciones financieras
         1. Metodología
         2. Oro y derechos especiales de giro (1)
         3. Efectivo y depósitos (2)
         4. Valores distintos de acciones (3)
         5. Préstamos (4)
         6. Acciones y otras participaciones (5)
         7. Reservas técnicas de seguros (6)
         8. Otras cuentas pendientes de cobro/pago (7)
      6. Mercados financieros
         1. Concepto
         2. Clasificación
   2. Instituciones monetarias europeas
      1. Incorporación de España a la Unión Monetaria Europea
      2. Banco Central Europeo (BCE)
      3. Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC)
      4. Eurosistema
      5. Régimen legal del Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC) y Banco Central Europeo (BCE)
      6. Creación de dinero por el Eurosistema
      7. Intervención del Banco Central Europeo en los Mercados Monetarios
         1. Caracterización
         2. Operaciones de mercado abierto
         3. Facilidades permanentes
         4. Reservas mínimas
   3. Banco de España
      1. Autonomía del Banco de España: Ley 13/1994, de 1 de junio
      2. Funciones del Banco de España
      3. Competencias del Banco de España en materia de ordenación, disciplina y supervisión de las entidades de crédito
   4. Entidades de Crédito
      1. Regulación básica de las entidades de crédito
      2. Definición de ?entidad de crédito?
      3. Actividades típicas habituales reservadas a las entidades de crédito
      4. Autorización de entidades de crédito
      5. Apertura de sucursales y libre prestación de servicios en otros Estados miembros de la Unión Europea por entidades de crédito española
      6. Agentes de entidades de crédito
   5. Bancos
      1. Regulación básica de los bancos
      2. Requisitos para ejercer la actividad bancaria
   6. Cajas de Ahorro
      1. Antecedentes históricos y regulación básica de las cajas de ahorro
      2. Órganos rectores de las cajas de ahorro
      3. Confederación Española de Cajas de Ahorro (CECA)
   7. Cooperativas de crédito
      1. Regulación básica de las cooperativas de crédito
      2. Régimen de operaciones de las cooperativas de crédito y las cajas rurales
      3. Órganos sociales de las cooperativas de crédito
   8. Establecimientos financieros de crédito
   9. Entidades de Dinero Electrónico
   10. Los Fondos de Garantía de Depósitos
   11. La Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV)
   12. Instituto de Crédito Oficial
2. Tipo de interés
   1. Valor temporal del dinero
   2. Interés Nominal, Interés Efectivo y Tasa Anual Equivalente
      1. Conceptos
      2. Relación entre TAE, TNA y tipo de interés del subperíodo temporal
   3. Capitalización continua
   4. Valor temporal del dinero
3. Amortización de préstamos
   1. Fuentes de financiación propia y ajena
      1. Tipos
      2. Elección de la forma de financiación de una empresa
      3. Autofinanciación
      4. Recursos propios frente a recursos ajenos
   2. Concepto de préstamo
   3. Operaciones de préstamo según el sistema de amortización
      1. Tipos
      2. Préstamos con liquidación de intereses y devolución del capital al vencimiento
      3. Préstamos por cuotas constantes comprensivas de capital e intereses postpagables
      4. Préstamos amortizados por cuotas constantes de capital, con liquidación de intereses postpagables a cada periodo sobre el capital vivo
      5. Préstamos por cuotas crecientes en progresión geométrica comprensivas de capital e intereses
      6. Carencia de capital
   4. Cálculo de los cuadros de amortización
   5. El Leasing
      1. Caracterización
      2. Cálculo de la amortización del leasing
      3. El cuadro de amortización
4. Equivalencia de capitales
   1. El interés simple y el interés compuesto. Actualización, capitalización y descuento
      1. El tipo de interés
      2. Interés simple y compuesto
      3. Capitalización
         1. Capitalización simple
         2. Capitalización compuesta
         3. Tantos equivalentes
      4. Descuento
         1. Descuento matemático
         2. Descuento comercial
         3. Relación entre descuento matemático y descuento comercial
   2. Concepto de equivalencia de capitales
   3. Sustitución de un conjunto de capitales por un único capital a interés simple
      1. Capital común
      2. Vencimiento común
      3. Vencimiento medio
   4. Equivalencia de capitales en capitalización compuesta
      1. Sustitución de un conjunto de capitales por un único capital a interés compuesto
      2. Vencimiento común en capitalización compuesta
      3. Vencimiento medio en capitalización compuesta
   5. Tantos medios
5. Rentas financieras
   1. Rentas financieras
   2. Elementos de las rentas financieras
   3. Clasificación de las rentas financieras
   4. Rentas constantes postpagables
      1. Introducción
      2. Valor inicial
      3. Valor final
   5. Rentas constantes prepagables
   6. Rentas constantes diferidas
   7. Rentas constantes anticipadas
   8. Rentas perpetuas

UF0337: Análisis de Productos y Servicios de Financiación

1. Financiación propia y financiación ajena
   1. Introducción
      1. Tipos
      2. Elección de la forma de financiación de una empresa
      3. Autofinanciación
      4. Recursos propios frente a recursos ajenos
   2. Autofinanciación
   3. El capital
      1. Concepto y características
      2. Ampliación de capital
      3. Remuneración del capital
      4. Modalidades de emisión de valores en los mercados de capitales
      5. Valores negociables
      6. Características principales de la emisión de acciones y otros valores en bolsa
   4. Las reservas
   5. Elección entre fuentes de financiación internas y externas
   6. Recursos híbridos entre financiación propia y ajena
      1. Ayudas y subvenciones públicas
      2. Títulos convertibles y warrants
      3. Créditos participativos
   7. El capital-riesgo como forma de incrementar la financiación propia de la empresa
   8. Financiación a través de entidades de crédito
      1. Concepto y características
      2. Tipos de operaciones
      3. Negociación con las entidades financieras
      4. Las fases empresariales: su financiación
   9. La financiación de proveedores o el crédito interempresarial
      1. Planteamiento
      2. Características de la financiación de proveedores
2. Las operaciones crédito y préstamo
   1. Las operaciones de crédito
      1. Concepto de crédito
      2. Características de los créditos
      3. Diferencias entre las operaciones de préstamo y las de crédito en cuenta corriente
      4. Modalidades
      5. Formalización contractual y fuerza ejecutiva de las pólizas y escrituras públicas de los contratos de crédito y préstamo
      6. Liquidación de las cuentas de crédito
      7. Tasa anual equivalente en las cuentas de crédito
   2. Las operaciones de préstamo
      1. Concepto
      2. Clasificación de las operaciones de préstamo
      3. Operaciones de préstamo según el sistema de amortización
      4. Carencia de capital
      5. Comparativa de los diferentes sistemas de amortización analizados
      6. Influencia de la periodicidad de las cuotas en el coste de los préstamos
      7. Influencia de la periodicidad de las cuotas en el coste de los préstamos
      8. Préstamos a interés variable
      9. Préstamos hipotecarios
      10. Elementos de coste en las operaciones de préstamo
      11. Coste efectivo de los préstamos
      12. Intereses de demora y cierre de cuenta por impago
      13. Ejemplos de operaciones de préstamo
3. Descuento comercial
   1. Definiciones
   2. Delimitación
   3. Cómputo del riesgo en CIRBE
   4. Coste financiero del descuento comercial
   5. Liquidación del descuento comercial
   6. Descuento de letras
   7. Descuento de recibos normalizados con funciones de giro
   8. Descuento de pagarés normalizados con funciones de giro
   9. Descuento de pagarés normalizados con funciones de giro
   10. Remesas de efectos en fichero y a través de la Banca Electrónica
   11. Actuación de la entidad de crédito descontante en caso de impago del librado
   12. Elementos de coste en las operaciones de descuento comercial
   13. Funcionamiento de una línea de descuento
4. Leasing
   1. Definición y regulación legal
   2. Clases de operaciones de leasing
   3. Condiciones generales de las operaciones de leasing
   4. Cálculo de la amortización del leasing
   5. Tratamiento fiscal de las operaciones de arrendamiento financiero
      1. Regulación y componentes
      2. Carga financiera
      3. Recuperación del coste
      4. Gravamen indirecto
   6. Costes del leasing
   7. Leasing internacional
   8. Ejemplo de cálculo del leasing con aplicaciones informáticas
5. Renting
   1. Concepto y regulación del renting
   2. Diferencias entre el renting y el alquiler tradicional
   3. Diferencias entre el renting y el leasing
   4. Ventajas del renting
   5. Régimen fiscal del renting
   6. Costes del renting
   7. Forma de cálculo del renting
   8. Cálculo de renting con aplicaciones informáticas
6. Factoring
   1. Concepto de factoring
   2. Gestión de cobro de facturas a clientes mediante factoring
   3. Ventajas e inconvenientes de la utilización del factoring
   4. Los costes del factoring
   5. Liquidación del factoring
   6. Reverse factoring, pago confirmado o Confirming
      1. Concepto
      2. Relación entre la entidad financiera y la empresa cliente
      3. Utilidad del pago confirmado para la empresa cliente
      4. Relación entre la entidad financiera y los proveedores
      5. Utilidad del pago confirmado para los proveedores
      6. Conclusiones finales acerca del pago confirmado
      7. Costes del pago confirmado

UF0338: Análisis de Productos y Servicios de Inversión

1. Renta fija y renta variable
   1. Introducción
   2. Depósitos de plazo
   3. Qué son los activos financieros de renta fija
      1. Definición y clasificación
      2. Perfil del inversor en renta fija
      3. ¿Qué es una obligación?
      4. Diferencias con las acciones
      5. Cómo se determina el rendimiento de un bono u obligación
      6. Variabilidad del precio de las obligaciones
      7. Cómo influye la evolución de los tipos de interés en el precio de los bonos u obligaciones
      8. Otros factores que afectan al precio de los bonos y obligaciones
      9. Cuándo perjudica o beneficia el riesgo
      10. Curva de tipos de interés
   4. Las acciones
      1. Características
      2. Los tipos de acciones
      3. El valor de las acciones
      4. La rentabilidad de las acciones
      5. Los dividendos
      6. Las ampliaciones de capital
      7. Los derechos de suscripción preferente de acciones
      8. Las reducciones de capital
      9. La reducción y ampliación de capital simultánea u ?operación acordeón?
   5. Las funciones y características de la Bolsa
   6. Cálculo de la rentabilidad de un bono
   7. Cálculo de la rentabilidad de una acción
2. Renta fija y renta privada
   1. Deuda Pública
      1. Concepto
      2. Deuda Pública a corto plazo: Letras del Tesoro
      3. Deuda Pública a medio y largo plazo
      4. Bonos del Estado
      5. Obligaciones del Estado
      6. Strips de deuda del Estado
      7. Características del mercado de Bonos y Obligaciones del Estado
   2. Obligaciones privadas
      1. Concepto
      2. Principales tipos de obligaciones privadas
      3. Obligaciones con warrants
         1. Concepto
         2. Cómo se ejercita el warrant
      4. Obligaciones cupón cero
      5. Obligaciones indiciadas
      6. Obligaciones indiciadas a tipos de interés
      7. Obligaciones indiciadas a un índice bursátil (Bonos Bolsa)
      8. Obligaciones con cláusula de participación en beneficios
      9. Obligaciones subordinadas
      10. Obligaciones internacionales
3. Fondos de inversión
   1. Definición y marco legal de las Instituciones de Inversión Colectiva
   2. Instituciones de Inversión Colectiva de carácter financiero
   3. Instituciones de Inversión Colectiva de Inversión Libre (IICIL)
   4. Instituciones de Inversión Colectiva de carácter no financiero
   5. Fondos de Inversión
      1. Definición y propiedades
      2. Clasificación
   6. Características generales de los Fondos de Inversión
   7. Fondos de Inversión de carácter financiero (FI). Fondos cotizados y Fondos de Inversión Libre
      1. Fondos de Inversión de carácter financiero (FI)
      2. Fondos de Inversión Cotizados
      3. Fondos de Inversión Libre (FIL) y Fondos de Fondos de Inversión Libre (Hedge Funds y Fondos de Hedge Funds)
   8. Sujetos intervinientes en los fondos de inversión
      1. Planteamiento
      2. Partícipes
      3. Sociedad Gestora
         1. Definición y funciones
         2. Requisitos y obligaciones
      4. Entidad Depositaria
4. Productos de futuros
   1. Futuros financieros
      1. Concepto y limitación
      2. Contratos de futuros negociados en el mundo
      3. Especificaciones de los contratos de futuros
      4. Otros conceptos en los contratos de futuros
   2. Contratos FRA
      1. Concepto y funcionamiento
      2. Ventajas e inconvenientes de la negociación con FRAs
   3. Las permutas financieras o swaps
      1. Introducción
      2. El papel de la banca en el mercado de swaps
      3. Swaps de tipos de intereses
      4. Liquidación de los swaps de intereses
      5. Swaps de divisas
         1. Definición y antecedentes
         2. Funcionamiento del swap de divisas
      6. Opciones Financieras
         1. Concepto y delimitación
         2. Tipos de opción
         3. Activo subyacente (underlying asset)
         4. Precio y fecha de ejercicio (strike price y exercise date)
         5. Prima de la opción
         6. Posiciones en opciones
         7. Compra de una opción de compra (call)
         8. Venta de una opción de compra (call)
         9. Compra de una opción de venta (put)
         10. Venta de una opción de venta (put)
         11. Mercados de opciones
5. Fiscalidad de los activos financierso para las empresas
   1. Introducción
   2. Fiscalidad indirecta de las operaciones de tesorería
      1. Tratamiento fiscal de las operaciones de tesorería en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP-AJD)
      2. Letras de cambio
      3. Documentos que realicen función de giro
      4. Documentos que suplen letras de cambio
      5. Resguardos o certificados de depósitos transmisibles
      6. Pagarés, bonos, obligaciones y demás títulos emitidos en serie por plazo no superior a dieciocho meses
      7. Pagarés cambiarios
      8. Cheques
      9. Recibos
      10. Documentos informáticos
      11. Ordenes de entrega y pago
   3. Tratamiento fiscal de las operaciones de tesorería en el Impuesto sobre el Valor Añadido
      1. Incidencia en el ámbito financiero
      2. Operaciones y servicios relacionados con depósitos en efectivo
      3. Operaciones y servicios relacionados con préstamos y créditos
      4. Operaciones y servicios relacionados con garantías
      5. Operaciones relativas a transferencias, giros, cheques, libranzas, pagarés, letras de cambio, tarjetas de pago o crédito y otras órdenes de pago
      6. Otras operaciones y servicios
      7. Operaciones sujetas y no exentas
   4. Fiscalidad de los instrumentos financieros
      1. Tratamiento fiscal de las operaciones con valores de renta fija
      2. Tratamiento fiscal de las operaciones con valores de Deuda Pública
         1. Valores del Tesoro
         2. Operaciones repo
         3. Bonos y obligaciones segregables y strips de Deuda
      3. Tratamiento fiscal de las operaciones con valores de renta variable
   5. Régimen fiscal de las operaciones con futuros y opciones financieras
      1. Planteamiento
      2. Tributación en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto Sobre Sociedades
         1. Calificación de las rentas
         2. Determinación del importe gravado
      3. Tributación en el Impuesto sobre el Valor Añadido
      4. Tributación en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
6. Análisis de inversión
   1. Introducción al Análisis de Inversiones
   2. Valor actual neto
   3. Tasa Interna de Retorno
   4. Relación entre el VAN y la TIR
   5. Payback

MF0500_3: Gestión de Tesorería

UF0339: Análisis y Gestión de los Instrumentos de Cobro y Pago

1. Medios de Cobro y Pago
   1. La Letra de cambio
      1. Concepto
      2. Sujetos que intervienen
      3. Emisión y forma de la letra de cambio
      4. La excepción de la letra
      5. Firmas de la letra de cambio
      6. El endoso
      7. El aval de la letra de cambio
      8. El vencimiento de la letra de cambio
      9. El pago de la letra de cambio
         1. Prestación al pago y acreditación
         2. Pago parcial, liberatorio y pago de letras libradas en moneda extranjera
         3. Intereses y discrepancia en los importes
      10. Acciones por falta de aceptación y por falta de pago
          1. Acción directa y de regreso, y protesto
          2. Comunicación de la falta de aceptación o pago al endosante y al librador
          3. Dispensación al tenedor del protesto
          4. Legitimación pasiva y pretensión
          5. Pago después del vencimiento
          6. Pérdida de las acciones de regreso y juicio cambiario
      11. Pluralidad de ejemplares
      12. Las copias
      13. Extravío, sustracción o destrucción de la letra
      14. La prescripción de las acciones cambiarias
      15. Ejemplo de letra de cambio cumplimentada
   2. El Pagaré
      1. Concepto, sujetos y requisitos
      2. Disposiciones relativas a la letra de cambio aplicables al pagaré
      3. Vencimiento
      4. El conflicto de Leyes en el pagaré y en la Letra de cambio
      5. Modelo de pagaré de cuenta corriente normalizada
   3. El cheque
      1. Concepto y sujetos
      2. Emisión y de la forma del cheque
      3. Disposición de fondos
      4. Clases de cheques
      5. Firmas de cheques
      6. Transmisión del cheque
      7. El aval del cheque
      8. La presentación y el pago del cheque
         1. Presentación al pago y revocación del cheque
         2. Pago
         3. Otras cuestiones
      9. Acciones en caso de falta de pago
         1. Acción de regreso y protesto
         2. Legitimación pasiva y pretensión
         3. Otras cuestiones
      10. Extravío, sustracción o destrucción del cheque
      11. Cheque falso o falsificado
      12. Prescripción de las acciones cambiarias
      13. Conflictos de Leyes
      14. Modelo de cheque de cuenta corriente normalizado
      15. Ejemplo de ingreso de cheques y pagarés por medios telemáticos
   4. Efectivo
      1. Billetes y monedas de curso legal
      2. Operaciones con efectivo
      3. Cambio de moneda
   5. Transferencias bancarias
      1. Concepto y clases
      2. Plazos
      3. Comisiones y gastos
      4. Datos que se deben suministrar
      5. Órdenes de traspaso de efectivo y aportación de fondos
      6. Ejemplos de transferencia y pago de impuestos por medios telemáticos
   6. Tarjetas de débito y crédito
      1. Concepto y clases
      2. Tarjetas de débito
      3. Tarjetas de crédito
         1. Concepto y pago con la tarjeta de débito
         2. Comisiones específicas de las tarjetas de crédito
         3. Pago a la entidad emisora e intereses
      4. Otras tarjetas
      5. Comisiones comunes de las tarjetas de crédito y débito
      6. El contrato entre el emisor y el titular
      7. El contrato entre el emisor y el establecimiento
   7. Depósitos bancarios
      1. Concepto y características
      2. Remuneración
      3. Descubiertos en cuenta
      4. Comisiones bancarias y gastos
      5. Derechos y obligaciones del titular del depósito
      6. Disposiciones de saldo
      7. Ejemplo de liquidación de una cuenta a la vista y de contrato de depósito bancario
   8. Medios de pago habituales en operaciones de comercio internacional
      1. Crédito documentario
         1. Concepto
         2. Clases de créditos documentarios
         3. Relación entre el ordenante y el beneficiario
         4. Documentos
      2. Remesa documentaria
      3. Remesa simple
      4. Órdenes de pago simple y documentaria
      5. Transferencia internacional y cheque bancario y cheque personal
      6. Ejemplo de solicitud telemática de crédito documentario
         1. Documento para especificar importador/exportador las condiciones del crédito documentario
         2. Documento para especificar importador/exportador las condiciones del crédito documentario
      7. Ejemplo de solicitud telemática de transferencia internacional
   9. Clasificación de los créditos de acuerdo con lo establecido en la Ley concursal
      1. Prioridad en el cobro y su relación con la clasificación de los créditos
      2. Clases de créditos
         1. Créditos privilegiados
         2. Créditos subordinados
      3. Estructura y contenido de la lista de acreedores
      4. Créditos concursales y créditos contra la masa
      5. Ejemplo de prelación de créditos y su pago
2. Los Libros de Registro de Tesorería
   1. El libro de caja y el arqueo de caja
      1. Libro de caja
      2. Arqueo de caja
   2. La conciliación bancaria
      1. Concepto
      2. Documentos necesarios y procedimiento
      3. Ejemplos de conciliación bancaria manual y automática
   3. Efectos descontados y efectos en gestión de cobro
      1. El descuento de efectos
         1. Concepto y función
         2. Distinción respecto a otras figuras similares
         3. Clases de descuento
         4. El contrato de descuento
         5. Obligaciones derivadas del contrato de descuento
      2. Efectos en gestión de cobro
      3. Control de efectos descontados y en gestión de cobros
         1. Importancia de la gestión de cobros
         2. Registros para el control de cobros
      4. Remesas
      5. Ejemplos de contrato de descuento bancario y de remesa
      6. Generación de una remesa y su envío por medios telemáticos

UF0340: Gestión y Control del Presupuesto de Tesorería

1. El presupuesto de tesorería
   1. Cash-Management
      1. Definición
      2. Principios
      3. Principios y conceptos básicos
         1. Valor/coste del dinero en el tiempo
         2. El concepto de fecha valor
         3. El concepto de float
         4. El departamento de Tesorería como centro de beneficio
         5. Disponible cero
      4. Diferencia según sectores y tamaños
      5. Autochequeo del Cash-Management
      6. Reforzamiento de la función financiera
      7. El servicio de tesorería y sus relaciones. Los distintos departamentos, flujos de información
         1. Flujos de información desde el enfoque clásico
         2. Flujos de información desde el enfoque financiero
      8. Ejemplo de aplicación de algunos principios de Cash management
      9. Ratios de solvencia
         1. Definición
         2. Equilibrio financiero
         3. Análisis de la solvencia a corto plazo
         4. Análisis de la solvencia a largo plazo
      10. Cash-flow
      11. El fondo de maniobra
          1. El fondo de maniobra
          2. Resultado del fondo de maniobra
          3. Fondo de maniobra aparente y fondo de maniobra necesario
   2. Plan de financiación a corto plazo
      1. El flujo de cobro
         1. El proceso de cobro
         2. Eficacia del proceso de cobro
         3. Subproceso de venta
         4. Subproceso de entrega
         5. Subproceso de facturación
         6. Subprocesos de cobro e ingreso
      2. El credit manager
         1. Definición
         2. Predecir crisis empresariales
         3. Síntomas o señales
      3. Medios y canales de cobro
      4. La gestión de cobro
         1. Introducción
         2. La negociación
         3. La gestión
         4. El control y supervisión
      5. Incidencias en el cobro: impagados
         1. Cómo evitarlos
         2. Recobro
   3. El presupuesto de pagos a corto plazo
      1. Procesos de pago
      2. Centralización de la tesorería y cash pooling
         1. Introducción
         2. Modelo de coordinación de tesorería
         3. Modelo de gestión centralizada de tesorería entre delegaciones de una misma empresa
         4. La centralización de tesorería entre empresas del grupo o cash pooling
      3. Compras a proveedores
         1. Aspectos fundamentales
         2. Fases del proceso de compra
         3. Negociación, selección de la oferta y pedido
         4. Recepción, conformidad y contabilización de factura
         5. Pago
      4. Plazos de pago
         1. Conceptos generales
         2. Aspectos comercial y financiero
      5. Pago de nóminas
      6. Pago de impuestos y Seguridad Social
      7. Pago de inversiones. Financiación de pagos
      8. Medios de pago
      9. Pagos por caja
      10. Previsiones de pago. Días de pago
      11. Cuestiones básicas relativas a los medios de cobro
          1. Letra de cambio. Definición y características
          2. Letra de cambio. Pago y protesto
          3. Letra de cambio. Responsabilidad, extravío y prescripción
          4. Pagaré
          5. Cheque. Características generales
          6. Impago del cheque
          7. Efectivo
          8. Transferencia bancaria
          9. Depósitos bancarios
          10. Tarjetas de débito y crédito
          11. Medios de pago habituales en operaciones internacionales
   4. Ingresos previstos a corto plazo
      1. La posición de liquidez
      2. Planificar la tesorería
      3. La inversión de excedentes
      4. La financiación del déficit
         1. Cuestiones fundamentales
         2. Ratio de endeudamiento
      5. El departamento de tesorería como profit center
      6. V.A.N. de inversiones
      7. T.I.R. de inversiones
      8. T.A.E. de fuentes de financiación
   5. Análisis de desviaciones
      1. Identificación de las causas
         1. Introducción
         2. Tipo de desviaciones
      2. Responsabilización de las desviaciones y medidas correctoras
         1. Departamentos implicados
         2. Departamentos responsables
         3. Medidas correctoras
      3. Ejemplo de análisis de desviaciones
2. Aplicación de programas de gestión de tesorería
   1. Sistemas de información de tesorería
      1. Introducción
      2. Requisitos básicos de un sistema informático de tesorería
      3. Integración del sistema informático de tesorería con el sistema contable
      4. Diferencias entre conciliación bancaria contable y conciliación bancaria de tesorería
      5. Integración del sistema de información de tesorería con el resto de sistemas
      6. Implantación de un sistema de información de tesorería
      7. Funcionalidades de un sistema informático de tesorería
         1. Principales funciones
         2. Trabajar en fecha valor
         3. Comunicación con el resto de sistemas de información de la empresa
         4. Negociación bancaria
         5. Integración con el servicio de banca electrónica
         6. Trabajar con cuentas centralizadas
         7. Generación de informes y reducción/eliminación de tareas administrativas repetitivas
   2. La hoja de caja
      1. Contenido y cumplimentación
      2. Arqueo de caja
   3. El presupuesto de tesorería
      1. Concepto y objetivos de las previsiones de tesorería
      2. Los plazos en las previsiones de tesorería
      3. La relación entre el presupuesto de tesorería y el resto de presupuestos
      4. Partidas básicas en la confección del presupuesto de tesorería
      5. Estructura del presupuesto de tesorería
      6. Desviaciones del presupuesto de tesorería
      7. Ejemplo de elaboración del presupuesto de tesorería
   4. Riesgos laborales
      1. Introducción
      2. Equipo informático
      3. Mobiliario
      4. Entorno de trabajo
      5. Ergonomía
      6. Programas informáticos
      7. Orden y limpieza
      8. Instalaciones eléctricas

MF0233_2: OFIMÁTICA

UF0319: Sistema Operativo, Búsqueda de la Información: Internet/Intranet y Correo Electrónico

1. Introducción al ordenador (hardware, software).
   1. Hardware.
      1. Tipología y clasificaciones.
      2. Arquitectura de un equipo informático básico.
      3. Componentes: Unidad Central de Proceso (CPU), memoria central y tipos de memoria.
      4. Periféricos: Dispositivos de entrada y salida, dispositivos de almacenamiento y dispositivos multimedia.
   2. Software.
      1. Definición y tipos de Software.
      2. Sistemas operativos: Objetivos, composición y operación.
2. Utilización básica de los sistemas operativos habituales.
   1. Sistema operativo.
   2. Interface.
      1. Partes de entorno de trabajo.
      2. Desplazamiento por el entorno de trabajo.
      3. Configuración del entorno de trabajo.
   3. Carpetas, directorios, operaciones con ellos.
      1. Definición.
      2. Creación
      3. Acción de renombrar.
      4. Acción de abrir.
      5. Acción de copiar.
      6. Acción de mover.
      7. Eliminación
   4. Ficheros, operaciones con ellos.
      1. Definición.
      2. Crear.
      3. Acción de renombrar.
      4. Acción de abrir.
      5. Guardado.
      6. Acción de copiar.
      7. Acción de mover.
      8. Eliminación
   5. Aplicaciones y herramientas del sistema operativo
   6. Exploración/navegación por el sistema operativo.
   7. Configuración de elementos del sistema operativo.
   8. Utilización de cuentas de usuario.
   9. Creación de Backup.
   10. Soportes para la realización de un Backup.
   11. Realización de operaciones básicas en un entorno de red.
       1. Acceso.
       2. Búsqueda de recursos de red.
       3. Operaciones con recursos de red.
3. Introducción a la búsqueda de información en Internet.
   1. Qué es Internet
   2. Aplicaciones de Internet dentro de la empresa.
   3. Historia de Internet.
   4. Terminología relacionada.
   5. Protocolo TCP/IP.
   6. Direccionamiento.
   7. Acceso a Internet.
      1. Proveedores.
      2. Tipos.
      3. Software.
   8. Seguridad y ética en Internet.
      1. Ética.
      2. Seguridad.
      3. Contenidos.
4. Navegación por la World Wide Web.
   1. Definiciones y términos.
   2. Navegación.
   3. Histórico.
   4. Manejar imágenes.
   5. Guardado.
   6. Búsqueda.
   7. Vínculos.
   8. Favoritos.
   9. Impresión.
   10. Caché.
   11. Cookies.
   12. Niveles de seguridad.
5. Utilización y configuración de Correo electrónico como intercambio de información.
   1. Introducción.
   2. Definiciones y términos.
   3. Funcionamiento.
   4. Gestores de correo electrónico.
      1. Ventanas.
      2. Redacción y envío de un mensaje.
      3. Lectura del correo.
      4. Respuesta del correo.
      5. Organización de mensajes.
      6. Impresión de correos.
      7. Libreta de direcciones.
      8. Filtrado de mensajes.
   5. Correo Web.
6. Transferencia de ficheros FTP.
   1. Introducción.
   2. Definiciones y términos relacionados.

UF0320: Aplicaciones Informáticas de Tratamietno de Textos

1. Conceptos generales y características fundamentales del programa de tratamiento de textos.
   1. Entrada y salida del programa.
   2. Descripción de la pantalla
   del tratamiento de textos (Interface).
2. Ventana de documento.
3. Barra de estado.
4. Ayuda de la aplicación de tratamiento de textos.
5. Barra de herramientas Estándar.

• Introducción, desplazamiento del cursor, selección y operaciones con el texto del documento.
  1. Generalidades.
  2. Modo Insertar texto.
  3. Modo de sobrescribir.
  4. Borrado de un carácter.
  5. Desplazamiento del cursor.
  6. Diferentes modos de seleccionar texto.
  7. Opciones de copiar y pegar.
  8. Uso y particularidades del portapapeles.
  9. Inserción de caracteres especiales (símbolos, espacio de no separación, etc)
  10. Inserción de fecha y hora
  11. Deshacer y rehacer los últimos cambios.
• Archivos de la aplicación de tratamiento de textos, ubicación, tipo y operaciones con ellos.
  1. Creación de un nuevo documento.
  2. Apertura de un documento ya existente.
  3. Guardado de los cambios realizados en un documento.
  4. Duplicación un documento con guardar como.
  5. Cierre de un documento.
  6. Compatibilidad de los documentos de distintas versiones u aplicaciones
  7. Menú de ventana. Manejo de varios documentos.
• Utilización de las diferentes posibilidades que ofrece el procesador de textos para mejorar el aspecto del texto.
  1. Fuente.
     1. Tipo, estilo, tamaño, color, subrayado y efectos de fuente.
     2. Espaciado entre caracteres.
     3. Cambio de mayúsculas a minúsculas
     4. Teclas rápidas asociadas a estas operaciones.
  2. Párrafo.
     1. Alineación de párrafos.
     2. Utilización de diferentes tipos de sangrías desde menú y desde la regla.
     3. Espaciado de párrafos y líneas.
     4. Teclas rápidas asociadas a estas operaciones.
  3. Bordes y sombreados.
     1. Bordes de párrafo y texto.
     2. Sombreado de párrafo y texto.
     3. Teclas rápidas asociadas a estas operaciones.
  4. Numeración y viñetas.
     1. Viñetas.
     2. Listas numeradas.
     3. Esquema numerado.
  5. Tabulaciones.
     1. Tipos de tabulaciones.
     2. Manejo de los tabuladores desde el cuadro de diálogo de tabuladores.
     3. Uso de la regla para establecer y modificar tabulaciones.
• Configuración de página en función del tipo de documento a desarrollar utilizando las opciones de la aplicación. Visualización del resultado antes de la impresión.
  1. Configuración de página.
     1. Márgenes.
     2. Orientación de página
     3. Tamaño de papel.
     4. Diseño de página.
     5. Uso de la regla para cambiar márgenes.
  2. Visualización del documento.
     1. Modos de visualizar un documento.
     2. Zoom.
     3. Vista preliminar.
  3. Encabezados y pies de página. Creación, eliminación y modificación.
  4. Numeración de páginas.
     1. Numeración automática de las páginas de un determinado document
     2. Eliminación de la numeración.
     3. Cambiando el formato del número de páginas.
  5. Bordes de página
  6. Inserción de saltos de página y de sección
  7. Inserción de columnas periodísticas.
     1. Creación de columnas con distintos estilos.
     2. Aplicar columnas en distintos espacios dentro del documento.
  8. Inserción de Notas al pie y al final
• Creación de tablas como medio para mostrar el contenido de la información, en todo el documento o en parte de él.
  1. Inserción o creación de tablas en un documento
  2. Edición dentro de una tabla.
  3. Movimiento dentro de una tabla.
  4. Selección de celdas, filas, columnas, tabla.
  5. Modificando el tamaño de filas y columnas.
  6. Modificando los márgenes de las celdas
  7. Aplicando formato a una tabla (bordes, sombreado, autoformato).
  8. Cambiando la estructura de una tabla (insertar, eliminar, combinar y dividir celdas, filas y columnas).
  9. Otras opciones interesantes de tablas (Alineación vertical del texto de una celda, cambiar la dirección del texto, convertir texto en tabla y tabla en texto, Ordenar una tabla, introducción de fórmulas, fila de encabezados).
• Corrección de textos con las herramientas de ortografía y gramática, utilizando las diferentes posibilidades que ofrece la aplicación.
  1. Selección del idioma.
  2. Corrección mientras se escribe.
  3. Corrección una vez se ha escrito, con menú contextual (botón derecho).
  4. Corrección gramatical (desde menú herramientas).
  5. Opciones de Ortografía y gramática.
  6. Uso del diccionario personalizado.
  7. Autocorrección.
  8. Sinónimos.
  9. Traductor.
• Impresión de documentos creados en distintos formatos de papel, y soportes como sobres y etiquetas.
  1. Impresión (opciones al imprimir).
  2. Configuración de la impresora.
• Creación de sobres y etiquetas individuales y sobres, etiquetas y documentos modelo para creación y envío masivo.
  1. Creación del documento modelo para envío masivo: cartas, sobres, etiquetas o mensajes de correo electrónico.
  2. Selección de destinatarios mediante creación o utilización de archivos de datos.
  3. Creación de sobres y etiquetas, opciones de configuración.
  4. Combinación de correspondencia: salida a documento, impresora o correo electrónico
• Inserción de imágenes y autoformas en el texto para mejorar el aspecto del mismo.
  1. Desde un archivo.
  2. Empleando imágenes prediseñadas.
  3. Utilizando el portapapeles.
  4. Ajuste de imágenes con el texto.
  5. Mejoras de imágenes.
  6. Autoformas (incorporación y operaciones que se realizan con la autoforma en el documento).
  7. Cuadros de texto, inserción y modificación.
  8. Inserción de WordArt.
• Creación de estilos que automatizan tareas de formato en párrafos con estilo repetitivo y para la creación de índices y plantillas.
  1. Estilos estándar.
  2. Asignación, creación, modificación y borrado de estilos.
• Utilización de plantillas y asistentes que incorpora la aplicación y creación de plantillas propias basándose en estas o de nueva creación.
  1. Utilización de plantillas y asistentes del menú archivo nuevo.
  2. Creación, guardado y modificación de plantillas de documentos.
• Trabajo con documentos largos
  1. Creación de tablas de contenidos e índices
  2. Referencias cruzadas
  3. Títulos numerados
  4. Documentos maestros y subdocumentos.
• Fusión de documentos procedentes de otras aplicaciones del paquete ofimático utilizando la inserción de objetos del menú Insertar.
  1. Con hojas de cálculo.
  2. Con bases de datos.
  3. Con gráficos.
  4. Con presentaciones.
• Utilización de las herramientas de revisión de documentos y trabajo con documentos compartidos